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Se preferir, você pode assistir ao vídeo para entender sobre a analise mensal do Relatório DFM clicando aqui!
Nesse artigo vamos explicar a importância da análise mensal do relatório DFM e também o passo a passo de como fazer esta análise, mostrando quais filtros utilizar, quais são os principais indicadores financeiros, os resultados operacionais, líquidos e o saldo inicial e final!
Veja o GIF abaixo para entender como encontrar o relatório DFM:
Para que serve o relatório DFM?
O relatório DFM (Demonstrativo Financeiro Mensal) tem por objetivo apresentar a performance financeira da empresa no período de 1 mês.
Dessa forma, é muito importante analisar o relatório DFM assim que o mês está concluído, pois você vai ter acesso aos indicadores para avaliar a performance financeira da sua empresa no mês anterior.
Lembrando que todos os indicadores financeiros são construídos a partir do Plano de Contas da plataforma.
Ou seja, toda transação cadastrada na plataforma é classificada de acordo com o Plano de Contas, gerando um indicador financeiro a ser analisado.
Portanto, a nossa recomendação é que sempre que um mês se encerrar, você analise os resultados da sua empresa no relatório DFM.
Com isso, todas as transações do mês estarão devidamente classificadas na plataforma, o que torna os indicadores do relatório DFM confiáveis.
FILTROS A SEREM UTILIZADOS NO RELATÓRIO
- Acesse o relatório DFM - Resultados e clique no botão ‘Esconder Zerados’. Isso é importante para que as categorias do Plano de Contas que não foram utilizadas não apareçam no relatório.
- Clique no botão ‘Esconder movimentações transitórias’ para que transações classificadas como transferência entre contas ou contas estornadas não constem no relatório.
Observação: Isso é importante para retirar do relatório transações que foram apenas transitórias e, portanto, não precisam fazer parte da análise.
PRINCIPAIS INDICADORES E COMO ANALISÁ-LOS
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO
A margem de contribuição é o indicador que representa os resultados da empresa após os gastos com redutores e custos.
MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO = RECEITA BRUTA - REDUTORES - CUSTOS
Dessa forma, resumindo de maneira mais simplificada, a Margem de Contribuição é o indicador que mostra o resultado após os gastos necessários para a geração de receita.
Isso é importante porque tanto ‘Redutores’ quanto ‘Custos’ não são transações fáceis de diminuir na empresa, pois elas estão diretamente relacionadas com a obtenção de receitas.
Assim, ao cortar ‘Custos’ e ‘Redutores’ pode afetar também a quantidade de ‘Receita’ arrecadada ou a qualidade da entrega do produto ou serviço prestado pela sua empresa.
Portanto, analisando a Margem de Contribuição você consegue entender o quanto sobra de dinheiro após os gastos essenciais da sua empresa.
Com isso, você consegue entender alguns pontos importantes sobre o desempenho da sua empresa:
- A receita está cobrindo todo o gasto com a operação da empresa?
- Depois dos gastos “essenciais” para manter a operação, está sobrando caixa suficiente para pagar as despesas?
- Será que os custos da operação estão muito elevados ou é a receita da empresa que está em baixa?
Se preferir, você pode assistir ao vídeo para entender sobre margem de contribuição clicando aqui!
RESULTADO OPERACIONAL
O resultado operacional é o indicador que demonstra a performance da sua empresa.
Portanto, é muito importante analisar o resultado operacional da sua empresa no final do mês, pois ele mostra o desempenho de toda a operação da sua empresa.
RESULTADO OPERACIONAL = MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO - DESPESAS OPERACIONAIS
Para entendermos melhor o resultado operacional, é preciso pontuar que as despesas operacionais são todas as despesas que auxiliam a operação e a obtenção de receita.
Dessa forma, essas saídas não estão diretamente relacionadas com a geração de receitas, mas são despesas que mantém a operação funcionando, como por exemplo: aluguel, água, luz, tarifas, etc.
Portanto, o resultado operacional é o indicador que demonstra o resultado da empresa depois de todos os gastos com a operação (Redutores, Custos e Despesas Operacionais).
RESULTADO OPERACIONAL = RECEITAS - GASTOS OPERACIONAIS (REDUTORES, CUSTOS E DESPESAS OPERACIONAIS)
A partir desse indicador, você consegue verificar se a operação da sua empresa é lucrativa ou não e se é necessário procurar maneiras de diminuir as despesas operacionais.
Lembrando que como os custos e redutores estão diretamente ligados à obtenção de receitas, estes são gastos mais difíceis de serem reduzidos.
Portanto, se o resultado operacional da sua empresa não está sendo lucrativo o suficiente, o ideal é analisar as despesas operacionais e verificar o que pode ser cortado ou não.
Dessa forma, ao analisar o resultado operacional da sua empresa, você consegue verificar os seguintes aspectos…
- A operação da empresa está sendo lucrativa?
- As despesas operacionais estão maiores do que o necessário?
- É possível reduzir as despesas operacionais? Qual o impacto que isso vai causar no resultado da empresa?
- As receitas da empresa são suficientes para bancar toda a operação?
Se preferir, você pode assistir ao vídeo para entender sobre resultado operacional clicando aqui!
RESULTADO LÍQUIDO
O resultado líquido é o indicador que demonstra o resultado geral da sua empresa.
A diferença entre o resultado líquido e o operacional é que o resultado líquido leva em consideração as entradas e saídas não-operacionais, que são aquelas transações que não têm relação com a operação da empresa.
RESULTADO LÍQUIDO = RESULTADO APÓS O IMPOSTO + ENTRADAS NÃO-OPERACIONAIS - SAÍDAS NÃO-OPERACIONAIS
Para entendermos melhor o resultado líquido, é importante destacar que entradas e saídas não-operacionais são transações que NÃO têm relação direta com a performance da empresa.
Alguns exemplos são:
- Empréstimos
- Aportes de sócio
- Retiradas de sócio
Dessa forma, o resultado líquido é o indicador que mostra quanto dinheiro ficou para a empresa após todos os gastos operacionais (Redutores, Custos e Despesas Operacionais) e todos os gastos não-operacionais.
Portanto, a partir desse indicador você consegue entender o impacto que as retiradas de sócio e empréstimos estão causando na empresa.
Por isso, uma boa prática é comparar o resultado operacional da empresa com o resultado líquido, pois assim você vai conseguir comparar a performance da operação da empresa e o valor de dinheiro que permaneceu com a empresa após o final do mês.
Se o resultado líquido está bem abaixo do resultado operacional, é um sinal claro de que as retiradas de sócio ou outras despesas não-operacionais estão sendo realizadas em excesso e comprometendo o caixa da empresa.
Outros pontos importantes que você pode analisar a partir do resultado líquido são…
- As retiradas de sócio estão grandes demais?
- Será necessário recorrer a um empréstimo para terminar com resultado líquido positivo?
- Qual é o impacto que os aportes e as retiradas de sócio estão causando na empresa?
- Qual é o impacto dos empréstimos no resultado líquido da empresa?
Se preferir, você pode assistir ao vídeo para entender sobre resultado líquido clicando aqui!
SALDO INICIAL E SALDO FINAL
Os campos Saldo Inicial e Saldo Final do relatório são importantes para você visualizar qual foi a diferença de saldo entre o começo e o final do mês.
Esses dois campos do relatório não são verdadeiros indicadores financeiros, mas é recomendado consultá-los para entender qual foi o impacto das transações do mês nos saldos bancários da empresa.
Assim, de forma rápida você consegue consultar quanto a empresa tinha de caixa no começo do mês e como ficou o caixa da empresa após as transações do mês.
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