O relatório DFM, que significa Demonstrativo Financeiro Mensal, tem por objetivo demonstrar a performance da empresa dentro de um determinado mês através de indicadores financeiros.

Isso é possível quando todas as transações da plataforma são classificadas de acordo com o Plano de Contas padrão da Celero, ou seja, quando os registros financeiros são classificados, gera um indicador financeiro específico.

A partir das classificações, o relatório DFM - Resultados apresenta a performance do mês da sua empresa de acordo com diversos indicadores financeiros, que serão explicados um a um nesse artigo.

Como utilizar o relatório DFM - Resultados no aplicativo

Para acessar o relatório, clique no último ícone  ‘Relatórios’ na parte inferior direita da tela e depois escolha a opção ‘DFM - Resultados’.

INDICADORES FINANCEIROS

Para explicar melhor cada indicador financeiro, vamos utilizar um exemplo de uma empresa que vende água em eventos esportivos.

RECEITAS

As receitas são ENTRADAS através de venda de produto ou serviço prestado e que estão diretamente relacionados com o objetivo da empresa.

No nosso exemplo, as receitas seriam todas as entradas referentes as vendas de garrafas de água.

REDUTORES

O  redutor é uma SAÍDA cuja dedução está diretamente relacionada à receita bruta.

Assim, quanto maior for a sua receita, maior serão os redutores. Alguns exemplos de redutores são:

• Impostos Federais
• Comissões

No nosso exemplo, os redutores seriam os impostos federais e também as comissões pagas para os vendedores.

RECEITA LÍQUIDA

A receita líquida é o primeiro indicador financeiro do relatório e ela representa o que a sua empresa realmente recebeu no período de um mês.

RECEITA LÍQUIDA = RECEITAS - REDUTORES

Ou seja, a receita líquida são as entradas diretamente relacionadas com o objetivo da empresa, descontados os redutores.

Assim, a receita líquida representa o montante que realmente entrou no caixa da sua empresa.

CUSTOS

Os custos são todos os gastos fundamentais para executar o serviço ou vender o produto da sua empresa.

Uma boa dica para entender se determinado gasto é um custo ou não, é verificar se esse gasto é ESSENCIAL para executar o serviço da empresa.

Por exemplo:

Na empresa de venda de garrafas de água, o plástico da garrafa é um custo, pois ele é um gasto essencial para que o serviço possa ocorrer. Sem a garrafa, não tem como vender água.

MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO

A margem de contribuição é o segundo indicador financeiro do relatório. Ele mostra os resultados da empresa após os gastos com redutores e custos.

Podemos simplificar a margem de contribuição como o resultado da empresa após os gastos “necessários” para a manutenção da empresa.

Podemos simplificar a margem de contribuição com a seguinte fórmula:

MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO = RECEITA LÍQUIDA - CUSTOS

DESPESAS OPERACIONAIS

A despesa operacional é tudo aquilo que tem como objetivo AUXILIAR a operação.

As despesas operacionais são divididas em 4 subcategorias:

Despesa Administrativa → gastos referentes a parte administrativa da empresa.

Despesa Comercial → gastos referentes a parte de vendas e de marketing da empresa.

Despesas Financeira → gastos referentes às finanças da empresa, como gastos com TEDs, taxas, juros, etc.

Infraestrutura → gastos referentes à manutenção e reforma da infraestrutura da empresa. Equipamentos

RESULTADO OPERACIONAL

O resultado operacional demonstra a PERFORMANCE da sua empresa.

Pois é o indicador financeiro que demonstra o resultado da sua empresa após todos os gastos relacionados com a operação.

ENTRADAS NÃO-OPERACIONAIS

Entrada não-operacional é aquela entrada que NÃO tem relação direta com a empresa. 

Alguns exemplos são:

• Aportes de sócios
• Empréstimos

SAÍDAS NÃO-OPERACIONAIS

Saída não-operacional é aquela saída que NÃO tem relação direta com a empresa.

Alguns exemplos são:

• Empréstimos
• Retiradas de sócios

RESULTADO LÍQUIDO

O resultado líquido indica o resultado geral da sua empresa. 

O resultado líquido é calculado pela seguinte fórmula:

RESULTADO LÍQUIDO = RESULTADO OPERACIONAL + ENTRADAS NÃO-OPERACIONAIS - SAÍDAS NÃO-OPERACIONAIS